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Was ist Säule 3a?

Die Säule 3a ist die steuerbegünstigte gebundene Vorsorge der Schweiz: Einzahlungen sind voll vom Einkommen abziehbar, das Kapital bleibt aber bis zur Pensionierung gebunden (mit wenigen Ausnahmen).

Die Säule 3a ist das steuerlich effizienteste Sparvehikel der Schweiz. Wer einen AHV-pflichtigen Lohn erzielt, darf jährlich einzahlen: CHF 7'258 bei einer Pensionskasse, oder 20% des Nettoeinkommens (max. CHF 36'288) für Selbstständige ohne Säule 2.

Einzahlungen reduzieren das steuerbare Einkommen zum Grenzsteuersatz – das spart kantonsabhängig 25–40% Steuern. Das Kapital wächst steuerfrei (keine Vermögenssteuer, keine Einkommenssteuer auf Zins/Dividende) und wird nur beim Bezug zu einem reduzierten Spezialsatz besteuert. Anlage als Bargeld, Obligationen oder bis 100% Aktien möglich.

Das Kapital ist bis 5 Jahre vor dem AHV-Alter gesperrt. Ausnahmen für vorzeitigen Bezug: Wohneigentum (WEF), Aufnahme einer selbstständigen Tätigkeit, definitive Auswanderung oder volle Invalidenrente. Ab 2025 sind verpasste Beitragsjahre rückwirkend nachzahlbar.

Beispiel

Eine Angestellte mit 30% Grenzsteuersatz, die den Maximalbetrag von CHF 7'258 einzahlt, spart rund CHF 2'177 Steuern. Bei 5% Nominalrendite über 30 Jahren wächst das Kapital auf rund CHF 506'000.

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Verwandte Begriffe

Säule 3b

Die Säule 3b ist die freie private Vorsorge der Schweiz: Ersparnisse, Wertschriften oder Lebensversicherungen ohne steuerliche Privilegierung der Säule 3a – dafür ohne Bezugsbeschränkungen.

Säule 2 (BVG)

Die Säule 2 (BVG) ist die obligatorische berufliche Vorsorge der Schweiz, paritätisch finanziert von Arbeitnehmer und Arbeitgeber, mit dem Ziel, zusammen mit der AHV rund 60% des letzten Lohns im Alter zu sichern.

Freizügigkeitskonto

Ein Freizügigkeitskonto ist das Parkkonto für Säule-2-Kapital, wenn Sie vorübergehend keine Pensionskasse haben – etwa zwischen Stellen, in einer Auszeit oder im Ausland.

WEF — Wohneigentumsförderung

Die Wohneigentumsförderung (WEF) ist die schweizerische Regelung, mit der Säule-2- und Säule-3a-Guthaben für Kauf, Bau oder Amortisation des selbstbewohnten Eigenheims bezogen oder verpfändet werden können.

Häufige Fragen

Mehrere 3a-Konten erlaubt?+

Ja – und empfehlenswert. 3–5 Konten erlauben den gestaffelten Bezug über mehrere Jahre und damit eine tiefere Kapitalbezugssteuer.

Konto oder Wertschriftenlösung?+

Bei einem Zeithorizont über 10 Jahren schlagen aktienlastige 3a-Wertschriftenlösungen die Sparkonto-3a historisch deutlich – mit höherer kurzfristiger Volatilität.

Was passiert bei Auswanderung?+

Das ganze 3a-Kapital kann bezogen werden. Versteuert wird im Sitzkanton der Stiftung – Schwyz und Zug haben die tiefsten Sätze.