Calculateur de fonds de roulement 2026
Ce calculateur de fonds de roulement calcule le besoin en fonds de roulement (BFR), le cycle de conversion de cash (CCC) et les ratios clés de liquidité pour les PME. Saisissez créances clients, stock, dettes fournisseurs, CA annuel et COGS ; l'outil renvoie BFR, ratios de liquidité, DSO, DIO, DPO et CCC. Exemple : une PME avec CHF 400 000 de créances, CHF 300 000 de stock, CHF 250 000 de dettes fournisseurs sur CHF 3 M de CA et CHF 2 M de COGS a un BFR de CHF 450 000, DSO 49 j, DIO 55 j, DPO 46 j, CCC 58 jours — CHF 477 000 sont immobilisés. Réduire le CCC de 10 jours libère CHF 82 000. Mise à jour juin 2026.
Comment l'utiliser
- 01Saisissez les créances clients.
- 02Saisissez le stock au coût.
- 03Saisissez les dettes fournisseurs.
- 04Indiquez CA annuel et COGS.
- 05Lisez BFR, ratios, DSO/DIO/DPO et CCC.
- •BFR = actifs courants − passifs courants.
- •CCC = DSO + DIO − DPO — jours de cash immobilisé.
- •Ratio de liquidité 1,5–2 sain ; sous 1 = tension.
- •Réduire le DSO de 10 jours = impact cash immédiat.
- •CCC négatif (Amazon, McDo) = les fournisseurs financent la croissance.
Questions fréquentes
Qu'est-ce que le fonds de roulement ?
BFR = actifs courants − passifs courants. Mesure le cash disponible pour l'exploitation quotidienne. Positif = sain ; négatif = risque de liquidité.
Qu'est-ce que le CCC ?
CCC = DSO + DIO − DPO. Nombre de jours pendant lesquels le cash est immobilisé entre le paiement fournisseurs et l'encaissement clients. Plus bas = mieux.
Comment réduire mon CCC ?
Trois leviers : (1) facturer plus vite et relancer chaque semaine ; (2) baisser le stock en just-in-time ; (3) négocier des délais fournisseurs plus longs (60 au lieu de 30).
Quel ratio de liquidité est sain ?
1,5–2,0 idéal. Sous 1 = vous ne couvrez pas la dette court terme ; au-delà de 3 = trop de cash dormant.
Un CCC négatif est-il mauvais ?
Non — c'est excellent. Les fournisseurs financent la croissance (vous encaissez avant de payer). Courant chez les marketplaces, fast food et supermarchés.
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