Calcolatore Capitale Circolante 2026
Questo calcolatore di capitale circolante calcola il capitale circolante netto (CCN), il cash conversion cycle (CCC) e i principali ratio di liquidità per PMI. Inserisci crediti, magazzino, debiti fornitori, ricavi annui e COGS; lo strumento restituisce CCN, current ratio, quick ratio, DSO, DIO, DPO e CCC. Esempio: una PMI con CHF 400.000 di crediti, CHF 300.000 di magazzino, CHF 250.000 di debiti su CHF 3 M di ricavi e CHF 2 M di COGS ha CCN di CHF 450.000, DSO 49 g, DIO 55 g, DPO 46 g, CCC 58 giorni — CHF 477.000 sono immobilizzati. Ridurre il CCC di 10 giorni libera CHF 82.000. Aggiornato a giugno 2026.
DSO, DPO, DIO and the cash conversion cycle — the four numbers that determine whether your growing business is funded by customers or by your bank account.
Come usarlo
- 01Inserisci i crediti commerciali.
- 02Inserisci il magazzino al costo.
- 03Inserisci i debiti verso fornitori.
- 04Inserisci ricavi annui e COGS.
- 05Leggi CCN, ratio, DSO/DIO/DPO e CCC.
- •CCN = attivo corrente − passivo corrente.
- •CCC = DSO + DIO − DPO — giorni di cassa immobilizzata.
- •Current ratio 1,5–2 sano; sotto 1 = stretta.
- •Ridurre DSO di 10 giorni = impatto cassa immediato.
- •CCC negativo (Amazon, McDonald's) = fornitori finanziano la crescita.
Domande frequenti
Cos'è il capitale circolante?
CCN = attivo corrente − passivo corrente. Misura la cassa disponibile per l'operatività quotidiana. Positivo = sano; negativo = rischio liquidità.
Cos'è il cash conversion cycle?
CCC = DSO + DIO − DPO. Quanti giorni la cassa è immobilizzata tra pagamento fornitori e incasso clienti. Più basso è meglio.
Come ridurre il CCC?
Tre leve: (1) fatturare prima e sollecitare ogni settimana; (2) magazzino just-in-time; (3) negoziare termini fornitori più lunghi (60 invece di 30).
Quale current ratio è sano?
1,5–2,0 ideale. Sotto 1 = non copri il debito breve; oltre 3 = troppa cassa inutilizzata.
Un CCC negativo è male?
No — eccellente. I fornitori finanziano la crescita (incassi prima di pagare). Comune in marketplace, fast food, supermercati.
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