Ditta individuale vs Srl: confronto fiscale Svizzera 2026
Questo calcolatore confronta il carico totale di una ditta individuale e di una Srl in Svizzera 2026. Inserisci utile annuo previsto e cantone — lo strumento modella entrambe le strutture: l'indipendente paga l'imposta sul reddito sull'intero utile più AVS autonomi al 10,0 %; la Srl paga ~12–18 % di imposta sull'utile, ti versi uno stipendio (con AVS) e distribuisci il resto come dividendo con imposizione parziale. Esempio: CHF 200'000 di utile a Zurigo — ditta individuale ~CHF 75'000; Srl con CHF 120'000 stipendio + CHF 80'000 dividendo ~CHF 62'000 — risparmio ~CHF 13'000/anno. Sopra ~CHF 150'000 di utile la Srl conviene di solito. Aggiornato giugno 2026.
Liability, taxes, social charges, setup cost and credibility — the honest comparison between Einzelfirma and GmbH for Swiss founders, with the CHF 100k revenue threshold rule.
Come usarlo
- 01Inserisci l'utile annuo previsto in CHF.
- 02Scegli il cantone — le aliquote variano molto.
- 03Stato civile e numero di figli.
- 04Aggiungi altri redditi familiari.
- 05Leggi confronto e raccomandazione.
- •Ditta individuale: costi di costituzione quasi zero. Srl: CHF 20'000 + CHF 3'000–6'000.
- •L'autonomo paga il 10,0 % di AVS sull'utile.
- •Imposta sull'utile CH 12–18 % a seconda del cantone (Zugo ~12 %, Ginevra ~14 %).
- •I dividendi Srl beneficiano di imposizione parziale (~50–70 % imponibile).
- •Break-even verso la Srl in genere da CHF 150'000 di utile annuo.
Domande frequenti
Qual è il capitale minimo di una Srl svizzera?
CHF 20'000 interamente versati. Dopo l'iscrizione al registro di commercio il capitale può essere usato per l'attività — non è bloccato.
Quando conviene fiscalmente la Srl?
Di solito da ~CHF 150'000 di utile annuo, secondo il cantone e la situazione personale. Sotto, i maggiori costi di costituzione e gestione annullano il risparmio.
Come si tassano gli utili Srl?
Prima a livello societario (12–18 % federale + cantonale). I dividendi distribuiti hanno poi imposizione parziale — solo il 50–70 % è imponibile in capo al socio.
L'autonomo deve registrarsi all'IVA?
Sì, oltre CHF 100'000 di fatturato svizzero annuo. Stessa soglia per le Srl. Sotto la registrazione è facoltativa.
Posso passare in seguito da ditta individuale a Srl?
Sì. La trasformazione è di norma fiscalmente neutra in base all'articolo 19 LIFD se rispettati i requisiti.
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