Qu'est-ce que le pilier 3a ?

Le 3e pilier A est la prévoyance privée liée fiscalement avantageuse de la Suisse : les versements sont entièrement déductibles du revenu et le capital reste bloqué jusqu'à la retraite (avec exceptions limitées).

Le 3e pilier A est le véhicule d'épargne le plus efficient fiscalement de Suisse. Tout salarié soumis à l'AVS peut y verser annuellement : CHF 7'258 s'il est affilié à une caisse de pension, ou 20% du revenu net (max. CHF 36'288) pour les indépendants sans 2e pilier.

Les versements réduisent le revenu imposable au taux marginal, ce qui économise 25 à 40% d'impôt selon le canton. Le capital croît hors fiscalité – pas d'impôt sur la fortune, pas d'impôt sur les intérêts ou dividendes – et n'est imposé qu'au retrait, à un taux réduit séparé. Placement en cash, obligations ou jusqu'à 100% actions possible.

Le capital est bloqué jusqu'à 5 ans avant l'âge AVS. Exceptions au retrait anticipé : achat ou amortissement de la résidence principale (EPL/WEF), lancement d'une activité indépendante, départ définitif de Suisse, rente AI complète. Dès 2025, les années manquantes peuvent être rachetées rétroactivement.

Exemple

Une salariée à 30% de taux marginal qui verse le maximum CHF 7'258 économise environ CHF 2'177 d'impôt. À 5% nominal sur 30 ans, l'épargne atteint environ CHF 506'000.

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Termes liés

3e pilier B

Le 3e pilier B est l'épargne privée libre en Suisse : épargne, titres ou assurance-vie hors avantage fiscal du pilier 3a, mais sans restriction de retrait.

2e pilier (LPP/BVG)

Le 2e pilier (LPP) est la prévoyance professionnelle obligatoire de la Suisse, financée paritairement par employeur et employé, conçue pour compléter l'AVS et atteindre environ 60% du dernier salaire à la retraite.

Compte de libre passage

Le compte de libre passage est le compte d'attente du capital LPP lorsque vous n'avez temporairement plus de caisse de pension – entre deux emplois, pendant un sabbatique ou à l'étranger.

EPL (Encouragement à la propriété)

L'encouragement à la propriété du logement (EPL/WEF) est le mécanisme légal suisse permettant de retirer ou nantir son capital LPP et 3a pour acheter, construire ou amortir une résidence principale.

Questions fréquentes

Plusieurs comptes 3a permis ?+

Oui – et recommandé. 3 à 5 comptes permettent d'échelonner les retraits sur plusieurs années et de réduire l'impôt de capital.

Compte ou fonds 3a ?+

Au-delà de 10 ans, les solutions 3a en titres riches en actions battent largement les comptes d'épargne 3a – avec plus de volatilité court terme.

Que se passe-t-il si je quitte la Suisse ?+

Vous pouvez retirer la totalité du 3a. L'impôt s'applique au siège de la fondation – Schwyz et Zoug ont les taux les plus bas.